Анализ состояния бухгалтерского учета

Полнота ввода остатков перед началом ведения учета

Контролируется остаток по вспомогательному 000 счету. Если все остатки на дату начала ведения учета в программе введены корректно, то остатка по счету 000 не будет. Иначе нужно проверить, почему на 000 счете сформировался остаток, по какому счету требуется добавить сумму.

Отсутствие остатков по счетам, подлежащим закрытию в конце отчетного периода

По правилам бухгалтерского учета на конец месяца не должно быть сальдо на счетах косвенных затрат (25, 26, 44), все собранные за месяц суммы должны быть распределены на другие счета. Если после выполнения всей процедуры закрытия месяца есть остаток по таким счетам, значит в процессе закрытия произошла ошибка. Если обработка закрытия месяца показывает, что все процедуры выполнены успешно, но остаток все равно остался, значит допущена ошибка в настройках распределения статей расходов, из-за которой сумма по какой-то из статей не может быть распределена. Например, выбрана база распределения, по которой нет показателя в текущем месяце, или выбран способ распределения Вручную, но не создан документ Распределение расходов. Проверка покажет на каком счете сформировался остаток и его сумму, так Вам будет легче найти причину ошибки.

Отсутствие остатков в регистре накопления по статьям расходов, подлежащим распределению в конце периода

Логическое продолжение предыдущей проверки. Если остаток есть на счете БУ, он должен быть и в регистре УУ. Проверка находит остатки в регистре Прочие расходы по статьям расходов, которые согласно настройкам должны были быть полностью распределены при закрытии месяца. Проверка регистра позволяет найти не только сумму, но и конкретную статью расходов, сумма по которой по какой-то причине не распределилась при закрытии месяца. Если соответствующего остатка в регистре нет, значит в статье выбраны разные настройки распределения для БУ и УУ, проанализировав их вы найдете причину ошибки. Если остаток есть, следует проверить документ Распределение расходов в проверяемом месяце - сформирован ли он, как заполнен, не выделен ли вручную НЗП.

Отсутствие остатков по синтетическим счетам 90 "Продажи" и 91 "Прочие доходы и расходы" на конец отчетного периода

По правилам бухгалтерского учета на конец отчетного периода (года) суммовых остатков по счетам 90 и 91 быть не должно. Если закрытие месяца (года) выполнено успешно, а суммы остаются, следует проверить, откуда они возникают.

Производство

Проверка удаленных назначений в Этапах производства

После того, как цепочка Этапов производства для Заказа на производство сформирована, все документы в цепочке связаны друг с другом через Назначение. Выходная продукция одного Этапа, если предназначена следующему, будет иметь Назначение, в котором хранится ссылка на этот последующий документ. Полуфабрикаты, которые производятся организацией самостоятельно, но уже в рамках другого заказа на производства, тоже будут привязаны через Назначение. Если в Назначениях хранится ссылка именно на Этап производства (так настроено в программе по умолчанию, хотя это можно изменить, например, назначив полуфабрикаты Заказу на производство в целом) то может получиться так, что последующий Этап (Этап из середины цепочки производства) будет помечен на удаление, а предыдущие ему останутся без изменений. Если выпустить продукцию по помеченному на удаление Назначению ее не получится использовать - документ, куда она назначена, удален, а другие документы не могут израсходовать номенклатуру, пока назначение не снято. Следовательно, Этап производства, продукция которого предназначена удаленному Этапу производства, это ошибка. Как ее исправить? Данная проверка покажет все документы Этап производства, в которых продукция предназначена удаленному Назначению (и удаленному Этапу производства, и удаленному Заказу, если такое встретится). Если вы не уверены, требуется ли выпускать эту продукцию, можно пометить найденный Этап производства на удаление. Если такая деталь в цепочке еще понадобится, то программа предложит создать новый этап для ее производства. Или можно в Этапах производства, выведенных проверкой, открыть вкладку Выпуск и очистить поле Назначение у выпускаемой продукции. Если продукция выпущена без назначения, ее без проблем можно будет использовать в дальнейшем. Есть и продвинутый способ исправления - если вы знаете, что выпуск детали требуется и можете определить в каком Этапе производства эта деталь будет использована - вы можете вручную изменить назначение продукции. Вместо Назначения на удаленный документ поставить другое назначение.

Проверка удаленных назначений в Приобретениях товаров и услуг

В программе ERP 2.5 можно работать по схеме Заказ под Заказ - автоматически формировать Заказы на необходимые товары и детали, если они требуются на складе. В ситуации, когда Заказ поставщику был оформлен под какой-то другой заказ (например, Заказ на производство) товары из этого Заказа могут иметь Назначения. Например, детали могут быть предназначены Этапам производства. Если за то время, пока заказ от поставщика добирался до нашего склада документ из Назначения, по которому мы заказали товар, был удален, возникнет ошибка. Если оприходовать товар на склад под удаленное назначение его нельзя будет использовать, пока это назначение не будет снято. Данная проверка показывает документы Приобретение товаров и услуг в которых встречаются удаленные назначения (товары, предназначенные документам, которые помечены на удаление). Если это возможно, Приобретение товаров и услуг нужно исправить, в указанных проверкой строках стереть или изменить Назначение. Если Приобретение товаров и услуг сформировано на основании Заказа, то и Заказ поставщику нужно будет так же исправить, а также проверить связанные документы заказа - если используется ордерная схема на складе, то вероятно и Приходный ордер нужно будет редактировать. Если приобретение исправить уже нельзя - например, документ находится в периоде, для которого установлена дата запрета редактирования, или связан с заказом поставщику, который не получается отредактировать и т.д. - то можно использовать документ Корректировка назначения товаров. Нужно учитывать, что удаленные назначения можно выбрать не в каждом документе. Подробнее о корректировках назначений можно прочитать по ссылке: Как изменить назначение товара в 1С ERP 2.

Проверка признака производства в процессе у покупных деталей в Этапах производства

Что мы называем покупной номенклатурой. В справочнике Номенклатура есть реквизит Схема обеспечения. На разных складах источник получения номенклатуры может быть разный - она может заказываться у поставщиков, перемещаться с другого склада, производиться, собираться из комплектующих или получаться от переработчика. Все способы обеспечения, отличные от Произвести, мы условно называем покупкой. Номенклатура, которая согласно настройкам обеспечения, получается от поставщиков, а не производится, не должна производиться Этапами производства и у нее не должно быть установлено галочек Производится в процессе. Если на закладке Обеспечение в Этапе производства в строке стоит галочка Производится в процессе, программа распознает эту потребность как ОБЕСПЕЧЕННУЮ производством, и не позволит создать другой заказ по потребности на эту позицию. То есть, если согласно настройке обеспечения какую-то номенклатуру необходимо заказать у поставщика, и на складе есть потребность в этой номенклатуре (проведен документ Этап где нужно ее Обеспечить), но стоит галочка Производится в процессе, то если вы попытаетесь создать Заказ поставщику по потребности (оформить заказ под заказ) программа покажет потребность в этой номенклатуре 0, пока галочка не будет снята. Исправление ошибки простое - снять галочки в строках, которые указывает проверка. Подробнее о настройках обеспечения и схеме работы "заказ под заказ" можно прочитать здесь.

Проверка признака производства в процессе у деталей, Этап производства которых удален

В документе Этап производства, на закладке Обеспечение у каждой строки есть возможность установить признак "Производится в процессе". Галочка Производится в процессе на это команда для программы ERP 2.5 о том, что для обеспечения этой номенклатуры на складе требуется создать Этап производства. Если эта галочка установлена, никакие другие способы обеспечения больше не учитываются, программа будет постоянно просить пользователя создать Этап производства этой номенклатуры. Данная проверка находит строки в этапах производства, в которых стоит галочка Производится в процессе, но при этом в программе уже есть помеченный на удаление Этап производства этой детали. Возможно, производить эту деталь уже не нужно, а галочку просто забыли снять. Если деталь не нужна - снимите галочку, чтобы в программе больше не формировались этапы для ее производства.

Проверка выходных изделий Этапов производства не входящих в Этап-назначение

Когда в программе ERP 2.5 в качестве назначения используются Этапы производства (так установлено по умолчанию) цепочка Этапов внутри заказа получается жестко связана между собой. Все полуфабрикаты привязаны к изделиям и не могут быть использованы в других документах без корректировки назначения. Если после формирования цепочки Этапов вышестоящий Этап производства изменяется, это может привести к ошибкам в нижестоящих. Например, если какую-то деталь решили заменить, указали в Этапе производства в Обеспечении что-то другое. В таком случае деталь, которая должна была быть произведена в процессе именно под этот Этап производства из дерева этапов в Заказе на производство исчезнет. Однако она не исчезнет из программы, ее по прежнему можно произвести. Если номенклатуру выпустить под Назначение, то и использовать ее можно только в назначенном месте, иначе требуется сначала откорректировать назначение. А может быть эту номенклатуру вообще не требуется теперь производить, тогда ее этап производства нужно удалить, но найти этот Этап производства через дерево уже не получится. Проверка показывает Этапы производства выпускающие номенклатуру, которая не нужна в Этапе, которому назначена. Ошибка может быть как в Этапе выпускающем, так и в этапе получающем. Возможно, строка с этой номенклатурой была удалена из вышестоящего Этапа производства случайно, и его нужно перезаполнить по спецификации и все встает на свои места. А может быть такую деталь действительно больше не требуется изготавливать, значит Этап для ее производства нужно пометить на удаление.