Доработка типовой конфигурации "1С:Бухгалтерский учет 7.7" для работы с векселями

Для понимания того, как правильно работать с векселями полезно будет познакомиться с методологией бухгалтерского учета при работе с векселями. Здесь же изложены часто встречающиеся ошибки. Обратите внимание: неправильно использовать счет 58.2 в выписке банка. Неправильно со всех точек зрения. Во-первых, в выписке отражаются движения денег, денег и ничего больше. Движения векселей в этот момент еще нет (в момент покупки) или уже нет (при гашении). Во-вторых, отражение в выписке банка движения векселей лишает Вас возможности создать специализированный документ по векселям, в результате чего не соблюдается методика, не работает отчет по векселям. Будьте внимательны.

Пакет для работы с векселями состоит из трех документов: "приход векселей", "расход векселей" и "гашение векселей" и отчета по векселям. Приход (см. рис.1) выглядит так:

Рис.1 Документ для оформления поступления векселя и его проводки
 

Можно получить печатную форму:

	АКТ приема-передачи векселей №: 1
	г.Уфа					Дата: 12.01.06
	Нами представителями ОАО "БИК" в лице Генеральный директор Валеев С.Р., действующего на основании Устава, с одной стороны, и представителями ООО"ИнвестКапиталБанк" в лице директора, действующего на основании Устава, с другой стороны, составлен настоящий акт в том, что  ОАО "БИК" принимает, а  ООО"ИнвестКапиталБанк" передает простые векселя в количестве 1 штук на общую сумму:120000 рублей (Сто двадцать тысяч рублей 00 копеек) , в том числе НДС 18305.08 (Восемнадцать тысяч триста пять рублей 08 копеек)
	согласно перечню:
	№	Эмитент	Серия	№ векселя	Дата выдачи	Номинал (руб.)	Срок погашения
	1	ИнвестКапиталБанк(вексель)	0400	0004435	12.01.06	120000	По предъявлении
	Векселя передал:					Векселя получил:
	ИнвестКапиталБанк					ОАО "БИК"
	ИНН: 0274хххххх					ИНН: 0275хххххх/027501001
	Расч.счет: 474228107ххххххххххх					Расч.счет: 407028103ххххххххххх
	ООО"ИнвестКапиталБанк" г.Уфа					ОАО АКБ "Башкомснаббанк" г.Уфа
	БИК: 048073891					БИК: 048073842
	__________________________________					___________________________________
						Генеральный директор Валеев С.Р.

Рис. 2 Печатная форма при поступлении векселя

Этим же документом оформляется покупка векселей, при этом нужно указать счет по кредиту  - 76.5. При необходимости указывается размер дисконта, а также надпись в печатной форме "в том числе НДС".

Если контрагент и эмитент векселя совпадают и счет кредита  = 76.5, это означает, что оформляется операция покупки векселя в банке, если же счет кредита иной (например 62.1), значит имеем дело с поступлением собственных векселей, тогда по дебету будет использоваться счет 62.3 (см. рис.3).

Рис. 3 Проводки при поступлении собственного векселя

Возможна также операция возврата ранее выданного собственного векселя (нашего векселя). В этом случае нужно установить переключатель вида операции в положение "возврат векселя (60.3)". В этом случае документ сформирует проводку: Дт 60.3 Кт Счет по кредиту

Похожую форму имеют и документы "расход векселей" (см. рис.4) и "гашение векселей". В случае необходимости оплатить одним векселем несколько сделок, нужно установить галочку "если договор не один" и в появившуюся колонку "договор" занести соответствующую аналитику.

Рис.4 Документ на выдачу веселей и его проводки

Обратите внимание, субконто по счету 91 заполняется автоматически, необходимый элемент справочника создается без Вашего участия. Точно также никаких дополнительных действий не нужно выполнять для отражения операций в налоговом учете.

Документ "гашение векселей" отличается от рассмотренного печатной формой (см. рис.5 ) и тем, что по умолчанию заполняется счет по дебету - 76.5.

	Реестр векселей № 1
	Дата: 31.05.06
	ОАО "БИК"  ,450007,,,г.Уфа,,ул.Коммунистическая,45,,
	просит перечислить причитающуюся денежную сумму в размере 120000 (Сто двадцать тысяч рублей 00 копеек)  рублей
	на р/с 407028101ххххххххххх в ООО"ИнвестКапиталБанк" г.Уфа
	к/с 30101810000000000891, БИК 048073891, ИНН0275хххххх/027501001
	Список предъявленных векселей
	№	Дата векселя	Серия и номер векселя	Наименование и номер учреждения банка, выдавшего вексель	Номинал	Срок платежа
	1	12.01.06	0400 0004435	ИнвестКапиталБанк(вексель)	120000	По предъявлении
	Дата составления реестра: 31.05.06
	Телефон векселедержателя:
	Подпись представителя векселедержателя:                                                                       /Валеев С.Р./
	Подпись представителя векселедержателя:                                                                       /Ибрагимова Г.Ф./
	Дата принятия реестра: "____" ___________________ _______г.
	___________________________________________________________________________________________/________________/
	(должность работника, принявшего реестр)                                                                                          (подпись)

Рис.5 Печатная форма документа "гашение векселей"

Можно получить отчет:

Реестр векселей по ОАО "БИК" за Январь 2006 г.
Наименование клиента	Номер документа	Номинал	Серия и номер векселя	Эмитент	Дата выдачи	Срок погашения	Дата покупки	Дата продажи	Номер документа	Кому продано
ИнвестКапиталБанк	0000000001	120 000,00	0400 № 0004435	ИнвестКапиталБанк(вексель)	12.01.06	По предъявлении	12.01.06	13.01.06	0000000001	Пром.техн.комп.
Итого		120 000,00

Рис.6 Специализированный отчет по движениям векселей

а также воспользоваться стандартными отчетами

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 58.2
Контрагенты; Ценные бумаги
за Январь 2006 г.
ОАО "БИК"
Субконто	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
0400 № 0004435 ИнвестКапи			120 000,00	120 000,00
Кол-во
Итого развернутое	0,00				0,00
Итого	0,00		120 000,00	120 000,00	0,00

Рис.7 Стандартный типовой отчет показывающий движения векселей

Подчеркнем существенный момент: так как все рассмотренные объекты являются новыми, т.е. ни один из существующих в типовой конфигурации объектов не затронут, то обновление типовой конфигурации, дополненной пакетом для работы с векселями, не вызывает никаких трудностей.

Для того, чтобы выдержать этот принцип, справочник векселей содержит ссылку на справочник "ценные бумаги", значения которого в свою очередь являются значениями субконто "ценные бумаги", привязанного к счету 58.2. Именно элементы справочника "ценные бумаги" а не "векселя" используются при формировании проводок по счету 58.2, что позволило не создавать новый вид субконто и не изменять план счетов. Все происходит прозрачно для пользователя, который работает только со справочников "векселя". Реквизит, содержащий ссылку на "ценные бумаги", заполняется автоматически при записи нового элемента и в форму включен только для справки, хотя и может быть в случае необходимости изменен.

Рис.8 Новый справочник "Векселя" со ссылками на справочник "Ценные бумаги"

Вы можете приобрести описанные доработки. Порядок обновления конфигурации для включения в нее описанных доработок изложен в инструкции по обновлению.