Доработка типовой конфигурации "1С:Бухгалтерский учет 7.7" для работы с векселями
Для понимания того, как правильно работать с векселями полезно будет познакомиться с
методологией бухгалтерского учета при работе с
векселями.
Здесь же изложены часто встречающиеся ошибки. Обратите внимание: неправильно
использовать счет 58.2 в выписке банка. Неправильно со всех точек зрения.
Во-первых, в выписке отражаются движения денег, денег и ничего больше. Движения
векселей в этот момент еще нет (в момент покупки) или уже нет (при гашении).
Во-вторых, отражение в выписке банка движения векселей лишает Вас возможности
создать специализированный документ по векселям, в результате чего не
соблюдается методика, не работает отчет по векселям. Будьте внимательны.
Пакет для работы с векселями состоит из трех документов:
"приход векселей", "расход векселей" и "гашение векселей" и отчета по векселям.
Приход (см. рис.1) выглядит так:

Рис.1 Документ для оформления поступления векселя и его
проводки
Можно получить печатную форму:
|
АКТ приема-передачи векселей №: 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
г.Уфа |
|
|
|
Дата: 12.01.06 |
|
Нами представителями ОАО "БИК" в лице Генеральный директор Валеев
С.Р., действующего на основании Устава, с одной стороны, и
представителями ООО"ИнвестКапиталБанк" в лице директора, действующего на
основании Устава, с другой стороны, составлен настоящий акт в том, что
ОАО "БИК" принимает, а ООО"ИнвестКапиталБанк" передает простые
векселя в количестве 1 штук на общую сумму:120000 рублей (Сто двадцать
тысяч рублей 00 копеек) , в том числе НДС 18305.08 (Восемнадцать тысяч
триста пять рублей 08 копеек) |
|
согласно перечню: |
|
|
|
|
|
|
№ |
Эмитент |
Серия |
№ векселя |
Дата выдачи |
Номинал (руб.) |
Срок погашения |
|
1 |
ИнвестКапиталБанк(вексель) |
0400 |
0004435 |
12.01.06 |
120000 |
По предъявлении |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Векселя передал: |
|
|
|
Векселя получил: |
|
ИнвестКапиталБанк |
|
ОАО "БИК" |
|
ИНН: 0274хххххх |
|
ИНН: 0275хххххх/027501001 |
|
Расч.счет: 474228107ххххххххххх |
|
Расч.счет: 407028103ххххххххххх |
|
ООО"ИнвестКапиталБанк" г.Уфа |
|
ОАО АКБ "Башкомснаббанк" г.Уфа |
|
БИК: 048073891 |
|
БИК: 048073842 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
__________________________________ |
|
___________________________________ |
|
|
|
|
Генеральный директор Валеев С.Р. |
Рис. 2 Печатная форма при поступлении векселя
Этим же документом оформляется покупка векселей, при этом
нужно указать счет по кредиту - 76.5. При необходимости указывается размер
дисконта, а также надпись в печатной форме "в том числе НДС".
Если контрагент и эмитент векселя совпадают и счет кредита
= 76.5, это означает, что оформляется операция покупки векселя в банке, если же
счет кредита иной (например 62.1), значит имеем дело с поступлением собственных
векселей, тогда по дебету будет использоваться счет 62.3 (см. рис.3).

Рис. 3 Проводки при поступлении собственного векселя
Возможна также операция возврата ранее выданного собственного
векселя (нашего векселя). В этом случае нужно установить переключатель вида
операции в положение "возврат векселя (60.3)". В этом случае документ сформирует
проводку: Дт 60.3 Кт Счет по кредиту
Похожую форму имеют и документы "расход векселей"
(см. рис.4) и "гашение
векселей". В случае необходимости оплатить одним векселем несколько сделок,
нужно установить галочку "если договор не один" и в появившуюся колонку
"договор" занести соответствующую аналитику.

Рис.4 Документ на выдачу веселей и его проводки
Обратите внимание, субконто по счету 91 заполняется
автоматически, необходимый элемент справочника создается без Вашего участия. Точно также
никаких дополнительных действий не нужно выполнять для отражения операций в
налоговом учете.
Документ "гашение векселей" отличается от рассмотренного
печатной формой (см. рис.5 ) и тем, что по умолчанию заполняется счет по дебету - 76.5.
|
Реестр векселей № 1 |
|
Дата: 31.05.06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ОАО "БИК" ,450007,,,г.Уфа,,ул.Коммунистическая,45,, |
|
|
|
|
|
|
|
|
просит перечислить причитающуюся денежную сумму в размере 120000 (Сто
двадцать тысяч рублей 00 копеек) рублей |
|
на р/с 407028101ххххххххххх в ООО"ИнвестКапиталБанк" г.Уфа |
|
к/с 30101810000000000891, БИК 048073891, ИНН0275хххххх/027501001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Список предъявленных векселей |
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Дата векселя |
Серия и номер векселя |
Наименование и номер учреждения банка, выдавшего вексель |
Номинал |
Срок платежа |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
12.01.06 |
0400 0004435 |
ИнвестКапиталБанк(вексель) |
120000 |
По предъявлении |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата составления реестра: 31.05.06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Телефон векселедержателя: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подпись представителя
векселедержателя:
/Валеев С.Р./ |
|
Подпись представителя
векселедержателя:
/Ибрагимова Г.Ф./ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата принятия реестра: "____" ___________________ _______г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
___________________________________________________________________________________________/________________/ |
|
(должность работника, принявшего
реестр)
(подпись) |
Рис.5 Печатная форма документа "гашение векселей"
Можно получить отчет:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Реестр векселей по ОАО "БИК" за Январь 2006 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование клиента |
Номер документа |
Номинал |
Серия и номер векселя |
Эмитент |
Дата выдачи |
Срок погашения |
Дата покупки |
Дата продажи |
Номер документа |
Кому продано |
ИнвестКапиталБанк |
0000000001 |
120 000,00 |
0400 № 0004435 |
ИнвестКапиталБанк(вексель) |
12.01.06 |
По предъявлении |
12.01.06 |
13.01.06 |
0000000001 |
Пром.техн.комп. |
Итого |
|
120 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Рис.6 Специализированный отчет по движениям векселей
а также воспользоваться стандартными отчетами
Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 58.2 |
Контрагенты; Ценные бумаги |
за Январь 2006 г. |
ОАО "БИК" |
|
|
|
|
|
|
|
Субконто |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
0400 № 0004435 ИнвестКапи |
|
|
120 000,00 |
120 000,00 |
|
|
Кол-во |
|
|
|
|
|
|
Итого развернутое |
0,00 |
|
|
|
0,00 |
|
Итого |
0,00 |
|
120 000,00 |
120 000,00 |
0,00 |
|
Рис.7 Стандартный типовой отчет показывающий движения векселей
Подчеркнем существенный момент: так как все
рассмотренные объекты являются новыми, т.е. ни один из существующих в типовой
конфигурации объектов не затронут, то обновление типовой конфигурации,
дополненной пакетом для работы с векселями, не вызывает никаких трудностей.
Для того, чтобы выдержать этот принцип,
справочник векселей содержит ссылку на справочник "ценные бумаги", значения
которого в свою очередь являются значениями субконто "ценные бумаги",
привязанного к счету 58.2. Именно элементы справочника "ценные бумаги" а не
"векселя" используются при формировании проводок по счету 58.2, что позволило не
создавать новый вид субконто и не изменять план счетов. Все происходит прозрачно
для пользователя, который работает только со справочников "векселя". Реквизит,
содержащий ссылку на "ценные бумаги", заполняется автоматически при записи
нового элемента и в форму включен только для справки, хотя и может
быть в случае необходимости изменен.

Рис.8 Новый справочник "Векселя" со ссылками на справочник
"Ценные бумаги"
Вы можете приобрести описанные доработки. Порядок обновления
конфигурации для включения в нее описанных доработок изложен в
инструкции по
обновлению.
Наименование проекта |
Цена |
Валюта |
Покупка |
Пакет для работы с векселями для программы "1С: Бухгалтерский учет 7.7" |
1990 |
руб |
 |
|