Экспресс-проверка ведения учета для программ "1С:Бухгалтерский учет 7.7" и "1С:УСН, ред. 1.3"

(пояснения по алгоритмам проверки)

Проверка отсутствия ненулевой суммы при нулевом количестве по материалам.

Вы можете просмотреть также перечень всех правил по разделам для отчетов "Экспресс-проверка ведения учета для программ "1С:Бухгалтерский учет 7.7" и "1С:УСН, ред. 1.3"

При неправильном списании ТМЦ, в частности материалов, нередко возникает  такое состояние учета, когда при нулевом количестве материала стоимость его отлична от нуля, что можно увидеть например в отчете Анализ субконто (см. рис. 1). Конечно, это ошибка, ее нужно исправить. Если это невозможно сделать перепроведением документов по причине того, что период, в котором возникла ошибка и в котором есть документы списания, уже закрыт, тогда остается способ исправления ручными операциями.

Рис.1 Отчет, показывающий что ошибка действительно есть

При использовании данного правила проверки все описанные выше ошибки определяются и сводятся в единую таблицу (см. рис.2). Период в параметрах отчета в этом случае можно установить - последний месяц или даже последний день проверяемого интервала, так как проверяются остатки. Но имейте ввиду, что период отчета будет таким же и в расшифровках. По двойному щелчку можно получить расшифровку отчета по конкретной позиции (по конкретному материалу) в виде показанного выше Анализа субконто с предустановленными параметрами.

Рис.2 Результат выполнения проверки

Проверка осуществляется на конец указанного в параметрах отчета периода. В нашем случае на конец дня 31.12.2013. Такая проверка становится особенно актуальной перед переносом данных в другую программу, например в программу 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0. Ввести в новой программе остаток таким образом, чтобы количество материала было равно нулю, а стоимостная оценка материала не равнялась нулю, невозможно, да и бессмысленно, потому что, как уже говорилось, это ошибка. Поэтому при переносе остатков такие позиции (с нулевым количеством) будут отсутствовать в документах ввода остатков. Следовательно, если ошибки не исправить до переноса данных, то суммы в источнике и приемнике данных при переносе остатков не будут совпадать, что вызовет дополнительные трудности сверки.

Рекомендации по исправлению ошибок. Если период, в котором есть последний документ списания материала, еще не закрыт для редактирования, лучший способ исправления - перепроведение документа списания. Если это невозможно сделать, то нужно сделать ручную операцию с проводкой, такой же как у документа списания (см. рис.3), на недостающую сумму списания (при этом количество в проводке должно быть равно нулю).

Рис.3 Таким образом определяется поводка, которую необходимо добавить

Исправительную операцию нужно делать в открытом периоде, т.е. в том, в котором еще допустимы исправления. Карточку счета, показанную на рис.3,  можно получить в качестве расшифровки ("провалиться"  как говорят некоторые бухгалтеры) двойным щелчком мышки из отчета Анализ субконто (см. рис.1), который в свою очередь является расшифровкой отчета Экспрес-проверка ведения учета (см. рис.2). Вариант расшифровки выбирается на закладке "Дополнительные параметры" (подробнее здесь). Период отчетов-расшифровок, как было сказано выше, устанавливается таким же как у основного отчета Экспрес-проверка ведения учета, поэтому возможно понадобится расширить период расшифровки, чтобы увидеть все операции. Для этого нажмите на кнопку "Настройка" в левом верхнем углу (см. рис.3) и измените период.