Экспресс-проверка ведения учета для конфигурации Бухгалтерский учет 7.7
(пояснения по алгоритмам проверки)
Соответствие в БУ выручки от продаж начисленному НДС.
Вы можете просмотреть также перечень всех правил по разделам для отчетов
"Экспресс-проверка ведения учета для программ Бухгалтерский учет 7.7 и УСН, ред. 1.3
В данных бухгалтерского учета сумма выручки от продаж должна соответствовать
сумме начисленного НДС от реализации. Отклонения могут быть связаны только с
наличием в учетной политике предприятия положения о неначислении НДС по
суммовым разницам. Кредитовый оборот по счету 90.1.1 Выручка от продаж,
не облагаемых ЕНВД - это
сумма выручки, дебетовый оборот по счету 90.3 Налог на добавленную стоимость - это НДС начисленный. Ставка НДС при сопоставлении
берется из значения субконто "Ставки НДС".

Рис. 1. Пример использования правила проверки
В ситуации, показанной на рис.1, сумма НДС равна нулю, потому что в
проводках, сформированных счет-фактурой не заполнено субконто Ставки НДС,
соответственно невозможно определить ставку НДС и правильно сопоставить
проводки по НДС и выручку.
Возможны и другие причины ошибки: отсутствие счетов-фактур или неверное их
заполнение, непроведенные или помеченные на удаление документы и т.д.
Для детализации ошибки можно использовать расшифровки отчета (см. рис. 2) в
виде отчета Анализ счета по субконто. Расшифровка первой колонки
детального отчета об ошибках - по счету 90.1.1 Выручка от продаж, не
облагаемых ЕНВД, второй колонки - по счету
90.3 Налог на добавленную стоимость.

Рис. 2. Пример использования отчета с расшифровками
По рис. 2 можно легко отследить последовательность действий при детализации
ошибок. Сначала получаем расшифровку в виде отчета Анализ счета по субконто
по счету 90.1.1 Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД (щелчок в левой колонке детального отчета об ошибках).
Затем делаем расшифровку отчета Анализ счета по субконто в виде журнала
проводок, из него получаем документ, в котором отражена выручка. В нашем
случае это нетиповой документ Справка за оказанные услуги. Через список
подчиненных документов "выходим" на счет-фактуру и его операцию. Становится
понятной причина ошибки: не заполнено субконто Ставки НДС. Как видите,
отчет применим и к нетиповым конфигурациям, созданным на базе
1С:Бухгалтерский учет 7.7.
© Группа компаний Профи-центр, последние изменения
октябрь 2024 г.
|