Экспресс-проверка ведения учета для конфигурации "Бухгалтерский учет 7.7"

(пояснения по алгоритмам проверки)

Соответствие в БУ выручки от продаж начисленному НДС.

Вы можете просмотреть также перечень всех правил по разделам для отчетов "Экспресс-проверка ведения учета для программ "Бухгалтерский учет 7.7" и "УСН, ред. 1.3"

В данных бухгалтерского учета сумма выручки от продаж должна соответствовать сумме начисленного НДС от реализации. Отклонения могут быть связаны только с наличием в учетной политике предприятия положения о неначислении НДС по суммовым разницам. Кредитовый оборот по счету "90.1.1" - это сумма выручки, дебетовый оборот по счету "90.3" - это НДС начисленный. Ставка НДС при сопоставлении берется из значения субконто "Ставки НДС".

Рис. 1. Пример использования правила проверки

В ситуации, показанной на рис.1, сумма НДС равна нулю, потому что в проводках, сформированных счет-фактурой не заполнено субконто "Ставки НДС", соответственно невозможно определить ставку НДС и правильно сопоставить проводки по НДС и выручку.

Возможны и другие причины ошибки: отсутствие счетов-фактур или неверное их заполнение, непроведенные или помеченные на удаление документы и т.д. Для детализации ошибки можно использовать расшифровки отчета (см. рис. 2) в виде отчета "Анализ счета по субконто". Расшифровка первой колонки детального отчета об ошибках - по счету "90.1.1", второй колонки - по счету "90.3".

Рис. 2. Пример использования отчета с расшифровками

По рис. 2 можно легко отследить последовательность действий при детализации ошибок. Сначала получаем расшифровку в виде отчета "Анализ счета по субконто" по счету "90.1.1" (щелчок в левой колонке детального отчета об ошибках). Затем делаем расшифровку отчета "Анализ счета по субконто" в виде журнала проводок, из него получаем документ, в котором отражена выручка. В нашем случае это нетиповой документ "Справка за оказанные услуги". Через список подчиненных документов "выходим" на счет-фактуру и его операцию. Становится понятной причина ошибки: не заполнено субконто "Ставки НДС". Как видите, отчет применим и к нетиповым конфигурациям, созданным на базе "1С:Бухгалтерский учет 7.7".

© Группа компаний Профи-центр, последние изменения август 2024 г.