логотип
баннер
логотип
Главная
Услуги
О компании
1C:Предприятие 7.7


Поиск по сайту:


Перенос остатков по регистрам УСН из КА 1.1 в БП 3.0

Примечания

Статья является дополнением к описанию работы правил для переноса данных из программы 1С Комплексная автоматизация 1.1 в программу 1С Бухгалтерия 8. Ознакомиться с основной статьей и приобрести наши правила Вы можете по следующей ссылке.

Описание

В данной статье хотелось бы описать принцип переноса остатков по регистру накопления Расходы при УСН. При использовании упрощенной системы налогообложения, объектом налогообложения которой являются доходы, уменьшенные на величину расходов, остатки по этому регистру будут необходимы для дальнейшего корректного расчета налогов. То, как перенос таких остатков реализован в наших правилах мы рассмотрим на примере.

Итак, организация ИП Шилов С.А. применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения выступают "Доходы - расходы". В учетной политике указано, что используются все 4 условия признания расходов на приобретение товаров, представленные в программе: Поступление товаров, Оплата товаров поставщику, Реализация товаров и Получение дохода (оплаты от покупателя).

На конец 2016 года организация имеет следующие остатки по регистру накопления Расходы при УСН:

По товару, поступившему 19 декабря, остаток со статусом Не оплачено покупателем;

По товарам, поступившим 28 декабря, остаток со статусом Не списано, не оплачено;

По услугам, поступившим 28 декабря, остаток со статусом Не оплачено;

По дополнительным расходам, поступившим также 28 декабря, остаток со статусом Не оплачено.

Рис.1. Записи в регистре Расходы при УСН

Рис.1. Записи в регистре Расходы при УСН по организации ИП Шилов

В программе Бухгалтерия предприятия 3.0 существует документ Ввод остатков с типом операции Прочие расходы налогового учета УСН и ИП. В описании этого раздела  в программе сказано следующее:

Раздел предназначен для ввода остатков прочих непризнанных расходов по налоговому учету организаций применяющих УСН и индивидуальных предпринимателей.

Данные этого раздела в бухгалтерском учете не отражаются. На закладке "Номенклатура" вводятся данные:

- о товарах, реализованных и оплаченных покупателем, но не оплаченных поставщику;

- о товарах, реализованных покупателю, по которым оплата от покупателя не поступила.

- о материалах, списанных в производство, но не оплаченных.

На закладке "Услуги" следует ввести данные о прочих не признанных на момент ввода остатков расходах по предоставленным организации услугам.

На закладке "Дополнительные расходы" вводится информация о дополнительных расходах, связанных с приобретением ТМЦ.

Как следует из описания, документ Ввод остатков с типом операции Прочие расходы налогового учета УСН и ИП и есть тот документ, с помощью которого разработчики предлагают вводить остатки непризнанных расходов, т.е. остатки по регистру накопления Расходы при УСН. Заметьте, именно остатки по регистру накопления, задолженности по расчетам и остатки товаров вводятся документами Ввод остатков с соответствующими типами операции.

Выполняем перенос данных - запустим обработку Универсальный обмен данными в формате XML, выгрузим все остатки по данной организации на 1 января 2017 года и загрузим их в новую базу программы Бухгалтерия предприятия 3.0.

Рис.2. Документы Ввод остатков сформированные при переносе данных

Рис.2. Документы Ввод остатков сформированные при переносе данных

При загрузке данных обработкой были сформированы документы Ввод остатков. Документы ввода остатков заполняются обработкой Универсальный обмен данными в формате XML автоматически при запуске загрузки данных, нам остается только проверить эти документы. Обратим внимание на документы Ввод остатков с типом операции Прочие расходы налогового учета УСН и ИП.

Первый документ такого типа, Ввод остатков ШИ00-000006 от 31.12.2016, формирует движения по регистру накопления Расходы при УСН соответствующие остатку по данному регистру в КА 1.1 на 21 декабря:

По товару (см. "Номенклатура"), поступившему 19 декабря (см. "Документ расчетов с поставщиком"), остаток со статусом Не оплачено покупателем (см. "Состояние расхода" на рис.3).

Рис.3. Документ Ввод остатков ШИ00-000006

Рис.3. Документ Ввод остатков ШИ00-000006

Однако, глядя на этот документ, может возникнуть вопрос: почему здесь присутствует только одна строка? Ведь в исходном регистре было две записи по товарам, по которым оставался непризнанный расход.

Все верно, вот только следующий заявленный нами остаток "По товарам, поступившим 28 декабря" имеет статус "Не списано, не оплачено", а раз товар еще не списан, то и приходные движения по регистру "Расходы при УСН" зарегистрирует документ ввода остатков товаров.

Следующая строчка регистра, которую нам необходимо было продублировать в новой базе - непризнанный расход на предоставленную организации услугу. Это вполне соответствует описанию раздела Прочие расходы налогового учета УСН и ИП, значит данное движение программа, согласно нашим правилам, сформирует при помощи документа Ввод остатков с таким типом операции.

Проверим заполнение документа Ввод остатков ШИ00-000007 от 31.12.2016 и убедимся, что на закладке Услуги обработкой переноса данных действительно заполнены данные, соответствующие существующим в базе КА 1.1 - указана оказанная поставщиком услуга, которая принимается в учете как расход при УСН.

Рис.4. Документ Ввод остатков ШИ00-000007

Рис.4. Документ Ввод остатков ШИ00-000007

И последний вид остатка, который иллюстрирует наш пример, это остаток неоплаченных дополнительных расходов, поступивших 28 декабря. В случае с дополнительными расходами наши правила работают так: когда сумма дополнительного расхода распределяется на оборудование или товар, стоимость которого еще не списана полностью, т.е. в базе есть остаток по данной номенклатуре на счетах бухгалтерского учета, сумма дополнительных расходов вводится документом Ввод остатков вместе с номенклатурой, к которой относится. Этим же документом будут сделаны приходные движения по регистру накопления Расходы при УСН. В случае, когда стоимость номенклатуры, на которую распределяется сумма дополнительного расхода, уже полностью списана, эти остатки вводятся документом Ввод остатков с типом операции Прочие расходы налогового учета УСН и ИП для создания записей в регистре накопления.

В документе Ввод остатков ШИ00-000008 от 31.12.2016 представлена как раз вторая ситуация. Товар, на стоимость которого относились дополнительные расходы, уже реализован и теперь остаток непризнанного расхода необходимо ввести отдельно.

Рис.5. Документ Ввод остатков ШИ00-000008

Рис.5. Документ Ввод остатков ШИ00-000008

С помощью инструмента, поставляемого 1С - Запросника 2.0 - проверим движения по регистру накопления Расходы при УСН сформированные документами ввода остатков и убедимся, что они соответствуют остаткам по данному регистру в исходной базе.

Две первые строчки, соответствующие остатку по товарам, поступившим 28 декабря, со статусом Не списано, не оплачено, как уже говорилось ранее, сформированы документом ввода остатков товаров.

Следующая строка соответствует остатку по товару, поступившему 19 декабря. Документ ввода остатков по регистру создал остаток со статусом "Не оплачено покупателем".

Далее идет запись, зарегистрированная документом ввода остатков по регистру, отражающая остаток по услугам, поступившим 28 декабря, со статусом "Не оплачено".

И последние две записи, отражают остаток по дополнительным расходам, поступившим также 28 декабря, со статусом "Не оплачено".

Рис.6. Движения в регистре накопления сформированные 
	документами ввода остатков

Рис.6. Движения в регистре накопления "Расходы при УСН" сформированные документами ввода остатков

Как видно из примера, все движения по регистру накопления Расходы при УСН, сформированные при переносе данных из программы Комплексная автоматизация 1.1 в программу Бухгалтерия предприятия 3.0 полностью соответствуют исходным.

Вернуться к основной статье - Перенос данных КА (УПП) => БП

Другие правила переноса данных:

© Балясникова Анна, декабрь 2017г.

© ООО "Профи-центр", г.Бирск: тел. (34784) 4-25-50, факс: (34784) 4-25-50, icq: 565351574, 591661865, mail@profiufa.ru +18