Экспресс-проверка ведения учета для
программы "1С:Зарплата и кадры 7.7"
(пояснения по алгоритмам проверки)
Сопоставление доходов и начисленного НДФЛ в расчетных листках и 2-НДФЛ.
Начисленный НДФЛ, отраженный в расчетных листках и расчетных
ведомостях, не всегда совпадает с НДФЛ в отчетах 1_НДФЛ и 2_НДФЛ. Это может
происходить в частности при перерасчетах задним числом в том случае, когда
период действия исправленных записей журнала расчетов приходится на другой
налоговый период. Например, в феврале 2010 году внесли исправления в
начисления апреля 2009 года, за апрель 2009 года внесена сумма с минусом, а
за февраль 2010 года с плюсом, т.е. начисления как бы перенесли в другой
период. В расчетном листке (ведомости) в такой ситуации отразится как бы
алгебраическая сумма всех исправлений, потому что в этот отчет включаются
все виды расчетов по периоду регистрации, т.е. все расчеты, произведенные в
нашем случае в феврале 2010 года. А в отчет 2-НДФЛ (1-НДФЛ) попадают расчеты
по периоду действия, т.е. в 2-НДФЛ за 2010 год в нашем примере попадут
только исправления за февраль 2010 года и не попадут исправления за апрель
2009 года. В описанной ситуации доход февраля 2010 года в расчетном листке и
расчетной ведомости будет ниже чем в справке 2-НДФЛ.
Описанное правило проверки указывает на такого рода расхождения и помогает
принять правильное решение по расчету НДФЛ.
В качестве расшифровки по двойному щелчку в зависимости от настроек отчета
может либо открываться журнал расчетов по сотруднику, либо формироваться
отчет 1-НДФЛ по сотруднику за соответствующий период (год).
Данное правило проверки может быть применено для списка сотрудников, по
подразделению или по всем сотрудникам в зависимости от установленных
параметров отчета. Общие принципы работы с отчетом описаны
здесь. |